华南换鞘新材料有限公司

廣州代理記賬委托內(nèi)外流程

一、簽定委托記賬合同

    1、營銷部承受客戶管帳咨詢.

    2、項目部與客戶洽談斷定服務(wù)項目、經(jīng)濟(jì)托付事務(wù)時刻及委托記賬方法.

    3、清晰兩邊的責(zé)任和責(zé)任.

     4、承認(rèn)經(jīng)濟(jì)事務(wù)的收費規(guī)范、付款方法.

     5、兩邊簽定《委托記帳托付合同》并簽字加蓋公章、填寫合同簽署日期.

     6、項目部按合同編號次序簽定委托記賬合同后,交與檔案部歸檔.

     7、檔案部定時對《委托記帳托付合同》執(zhí)行狀況進(jìn)行整理、匯總,上交司理室.

二、委托記帳-原始憑據(jù)材料對接過程

     (一)定時收取原始憑據(jù)委托

     1、每月底外協(xié)部到記帳部收取《委托記帳憑據(jù)材料交代單》,在約好的時刻內(nèi)與托付單位聯(lián)絡(luò)并上門取材料(次數(shù)、時刻由兩邊洽談).

     2、外協(xié)人員見原始憑據(jù)(含報銷單、購銷發(fā)票、入庫單、領(lǐng)料單、金錢匯出匯入底單及其他財政收支單據(jù)、有關(guān)經(jīng)濟(jì)合平等)后,先審閱原始憑據(jù)是不是合法,單據(jù)的金額是不是與后附附件金額相符,有關(guān)單據(jù)的手續(xù)是不是完全(授權(quán)人、經(jīng)手人、倉庫管理員是不是簽字)、購貨發(fā)票是不是認(rèn)證、購銷合同是不是合法等.

     3、把已審閱的貨幣資金單據(jù)與出納現(xiàn)金、銀行日記賬逐筆核對,并將已核對后金額在《委托記帳憑據(jù)材料交代單》進(jìn)行掛號.

     4、原始憑據(jù)、材料編號,填寫《委托記賬憑據(jù)材料交代單》,將單據(jù)裝入文件袋后打包粘封條,并由托付單位簽字蓋章.

     5、回本公司后外協(xié)人員將文件袋交于記帳部,拆封后與記帳部進(jìn)行交代,填寫《內(nèi)部憑據(jù)材料交代單》.

     6、記帳部制單作業(yè)完結(jié)后,與稽核部交代,填寫《內(nèi)部憑據(jù)材料交代單》.

     7、稽核部憑據(jù)審閱作業(yè)完后,將材料交回記帳部進(jìn)行修正、登帳,并填寫《內(nèi)部憑據(jù)材料交代單》.

     8、記帳部完結(jié)過帳作業(yè)后,編制管帳報表、交稅申報表,一起進(jìn)行網(wǎng)上報稅.

     9、記帳部將憑據(jù)打印并裝訂成冊,連同財政報表、交稅申報表等材料與外協(xié)部交代,填寫《內(nèi)部憑據(jù)材料交代單》.

    10、外協(xié)部將財政材料整理結(jié)束后,在約好的時刻內(nèi)交與托付單位,填寫《委托記帳憑據(jù)材料交代單》,并定時收取委托記帳費用.

    11、依據(jù)委托記帳協(xié)議,對確需到稅務(wù)局進(jìn)行交稅的單位,外協(xié)部將所需材料交由托付單位加蓋公章后到地點稅務(wù)局進(jìn)行交稅申報,完結(jié)后將繳款單交與托付單位出納并作好交代作業(yè).

    12、對確需管帳人員到有關(guān)部分進(jìn)行洽談時,由外協(xié)部協(xié)同記帳部擔(dān)任完結(jié).

    13、以上《委托記賬憑據(jù)材料交代單》一式兩份,客戶留存一份,記帳部留存一份歸檔;《內(nèi)部憑據(jù)材料交代單》由外協(xié)部留存歸檔.

     (二)托付單位送票上門

     1、記賬部承受客房原始憑據(jù)(含報銷單、購銷發(fā)票、入庫單、領(lǐng)料單、金錢匯出匯入底單及其他財政收支單據(jù)、有關(guān)經(jīng)濟(jì)合平等)后,先審閱原始憑據(jù)是不是合法,單據(jù)的金額是不是與后附附件金額相符,有關(guān)單據(jù)的手續(xù)是不是完全(授權(quán)人、經(jīng)手人、倉庫管理員是不是簽字)、購貨發(fā)票是不是認(rèn)證、購銷合同是不是合法等.

     2、把已審閱的貨幣資金單據(jù)與出納現(xiàn)金、銀行日記賬逐筆核對,并將已核對單據(jù)在出納現(xiàn)金、銀行明細(xì)賬上核對處簽字(或蓋章).

     3、原始憑據(jù)、材料編號,填寫《委托記賬憑據(jù)材料交代單》.

     以下過程同上

 三、會計作業(yè)過程-會計操作對接過程

     1、公司與托付單位簽定合同后,記帳部到托付單位進(jìn)行上門報務(wù),與托付單位財政部分進(jìn)行交流,了解托付單位的財政管理狀況,對記帳方法及管帳準(zhǔn)則進(jìn)行洽談承認(rèn),收取與有關(guān)的財政材料(如銀行開戶許可證、經(jīng)營執(zhí)照、稅務(wù)掛號證、主要購銷合同、租借合平等),向托付單位提出財政管理建議和請求,并將托付單位的基本狀況表、財政狀況表掛號成冊,交由檔案部歸檔.

     2、依據(jù)托付單位的狀況進(jìn)行初始建帳,設(shè)置適宜的管帳科目,設(shè)置操作人員名單、權(quán)限、暗碼.

     3、A:上門取票方法

          每月記帳部將托付單位的狀況與取證部進(jìn)行交流,并細(xì)心填寫《委托記帳憑據(jù)材料交代單》后在約好的時刻之前交與取證部.記帳部收到取證部取回材料后,查看材料是不是完全,并填寫《內(nèi)部憑據(jù)材料交代單》.

     B:托付單位送票上門

     托付單位送票上門后,記帳部對原始憑據(jù)進(jìn)行審閱,將貨幣資金單據(jù)與出納的現(xiàn)金、銀行日記帳進(jìn)行核對后簽字(或蓋章),并細(xì)心填寫《委托記帳憑據(jù)材料交代單》一式兩份,托付單位一份,公司留存一份.

     4、記帳部承受托付單位原始憑據(jù)及材料后,用規(guī)則的財政軟件編制管帳憑據(jù),若有疑問及時與托付單位進(jìn)行交流..

     5、制單完結(jié)后,將原始憑據(jù)編號歸順,交由稽核部進(jìn)行憑據(jù)審閱,并填寫《內(nèi)部憑據(jù)材料交代單》.

     6、記帳部回收審閱后的管帳材料后,對管帳憑據(jù)進(jìn)行修正、登帳.

     7、準(zhǔn)時編制管帳報表、交稅申報表,并準(zhǔn)時進(jìn)行網(wǎng)上交稅申報.

     8、將記帳憑據(jù)打印、裝訂成冊,并連同管帳報表、交稅申報表等管帳材料裝入文件袋,一起填寫《委托記帳憑據(jù)材料交代單》交與取記部.

     9、每月記帳作業(yè)完結(jié)后將管帳電算化材料備份后交由檔案部進(jìn)行電子歸檔.

     10、年終將管帳帳簿打印,并裝訂成冊,交取記部送托付單位;將發(fā)作數(shù)及余額表打印,并裝訂成冊,連同發(fā)作數(shù)及余額表電子表格交與檔案部進(jìn)行歸檔.

     11、記帳部定時對托付單位的貨幣資金、什物財物進(jìn)行監(jiān)盤,對來往進(jìn)行核實,以確保帳證、帳帳、帳表、帳實相符.

    四、會計核對過程-稽核部作業(yè)責(zé)任

     1、對初始建帳的公司,查看其基本狀況表、財政狀況表,對其運(yùn)用的管帳制度、管帳準(zhǔn)則、管帳處理方法進(jìn)行仔細(xì)復(fù)核.

     2、對記帳部設(shè)置的管帳科目、管帳操作人員狀況進(jìn)行復(fù)核.

     3、收到記帳部管帳憑據(jù)材料后,審閱其原始憑據(jù)是不是合法、合規(guī),管帳處理、計算金額、計算內(nèi)容是不是、完好,發(fā)現(xiàn)過錯或疑問后進(jìn)行記載,完后將此記載同時交與記帳部.

     4、每月對各單位的管帳報表、交稅材料進(jìn)行復(fù)核,發(fā)現(xiàn)疑問及時與記帳部進(jìn)行交流并查看其過錯是不是及時更正.

     5、每年查看記帳部對托付單位的財物是不是定時進(jìn)行監(jiān)盤,以確保帳證、帳帳、帳表、帳實相符.

    五、會計納稅報稅過程-交稅員交稅申報

     1、由委托管帳申報稅的,每月10日前及時到稅務(wù)局報稅或網(wǎng)上申報.

     2、由外勤人員申報稅的,外勤人員每月10日前及時到稅務(wù)局報稅,如申報表不符合請求未申報成功,應(yīng)及時反饋給委托記賬管帳.

     3、每月10日前(含10日遇節(jié)假日順延)申報增值稅、經(jīng)營稅、附加稅,每月15日前(含15日遇節(jié)假日順延)前申報公司所得稅,每年4月30日前上年度公司所得稅匯算清繳.

     4、申報表上除仔細(xì)填寫交稅人識別號、交稅人稱號以外,還要填寫交稅人微機(jī)碼(相當(dāng)于交稅人的身份證號).

     5、稅種(如增值稅、經(jīng)營稅等)、稅目(如經(jīng)營稅中的交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、印花稅中的購銷合同、經(jīng)營賬薄等)、計稅依據(jù)(如收入金額、流轉(zhuǎn)稅金額等)、稅率、應(yīng)交稅額要別離填寫明白.

     6、零申報稅費也要依據(jù)公司的稅種填寫,注明各項稅費為零.

     7、法定代表人、經(jīng)辦人要簽字(蓋章),申報日期要填寫、并加蓋公司公章.

     8、如委托的公司未注冊網(wǎng)上申報,稅務(wù)局打印的紙質(zhì)稅票要及時傳遞給客戶,確?？蛻魷?zhǔn)時交稅.

    六、會計資料保管理過程-管帳材料保管

     1、新簽定的委托記賬合同在合同材料冊中歸檔.

     2、填寫客戶材料表格(合同編號、公司稱號、公司地址、法人、作業(yè)人員、聯(lián)絡(luò)方法等).

     3、將各公司的管帳材料建檔、編號,獨自裝盒寄存,不行彼此混雜.

     4、將合同編號、建檔編號在掛號本上作記載,用以備檢.

     5、各公司建立電子文檔,每月管帳電算化備份后存入電子文檔.